众所周知,小微企业一直是国家近年来重点扶持的对象。小微企业标准大幅放宽,2021年将有更大幅度的减税和更明显的减费!
中小企业标准大幅放宽,优惠力度明显加大
首先,标准已经大大放宽
中小企业放宽条件为:企业总资产5000万元以下,从业人员300人以下,纳税总额300万元以下。
附2021年小微企业分类标准:
1 .在总资产中,工业企业不超过三千万元,其他企业不超过一千万元;
2.职工人数方面,工业企业不超过100家,其他企业不超过80家;
3.年应纳税所得额低于100万元的纳税人。
第二,优惠力度大大增加
1.应纳税所得额不足100万元的,减按5%的税率征收企业所得税;2.应税所得率100%至300万,税率10%,比标准税率低15个百分点。
注:具体优惠政策由国家税务总局和财政部批准后公布。增值税起征点提高到10万元,惠及95%的纳税人。
中小企业优惠政策
1.增值税起征点提高到每月10万元。对于增值税小纳税人,月销售额3万元调整为10万元,即月销售额不足10万元的,不缴纳增值税。
2.有些地方可以减半征税。小规模纳税人缴纳的部分地方税减半征收。也就是说,各地可以根据实际情况,减免资源税、城市维护建设税、印花税、城市土地使用税、耕地占用税等地方税,以及50%以内的教育费附加、教育费附加。
3.扩大创业型科技企业优惠政策的适用范围。扩大创业企业优惠政策的适用范围。创业投资企业和天使投资个人投资创业企业的,可按投资额的70%抵扣应纳税所得额。也就是说,如果风险投资企业和天使投资人投资于初创的科技型企业,投资总额的70%可以抵扣为应纳税所得额。
4.扩大创业企业范围。创业型科技企业的范围或标准进一步扩大,达到:从业人员不超过300人、总资产不超过5000万元、年销售收入不超过5000万元的创业型科技企业。95%的纳税人受益,其中98%是私营企业。2021年,更多企业将被认定为小微企业。根据有关数据,徐洪才表示,小型微利企业1798万家,占纳税企业总数的95%以上,其中98%为民营企业。
今年1月9日,国务院决定对小微企业实施一揽子包容性减税政策。调整后小微企业税负分别降低到5%和10%,增值税起征点提高到每月10万元。文件明确规定,从今年1月1日起,税收减免暂定三年,预计每年可减轻小微企业负担2000亿元左右。
减税!降低社会保险费率!今后有更多的优惠政策
2021年会有更多的减税,2020年之前会有更明显的支出削减。除了对中小企业的包容性税收减免外,还有以下三项具体措施。
1.深化增值税改革,继续大幅度减轻企业税负。
2.全面实施修订后的《个人所得税法》及其实施条例,实施六项特殊附加扣除政策,减轻居民税负。
3.配合有关部门,积极研究制定降低社会保险费率的综合方案,进一步减轻企业缴费负担。同时,要清理标准收费,加大查处乱收费力度。